Czym jest podatek od spadków i darowizn?

Podatek od spadków i darowizn – podstawowe informacje

Podatek od spadków i darowizn to opłata, którą musimy uiścić, gdy otrzymujemy majątek – np. pieniądze, nieruchomość, samochód – w drodze dziedziczenia lub darowizny. Wysokość podatku zależy od wartości majątku oraz stopnia pokrewieństwa między stronami.
W wielu przypadkach można jednak skorzystać ze zwolnienia z podatku, zwłaszcza jeśli darczyńca i obdarowany należą do najbliższej rodziny.
Notariusz pomoże Ci zrozumieć obowiązki podatkowe oraz zadba o prawidłowe przeprowadzenie czynności prawnych.

Kiedy trzeba zapłacić podatek od spadków i darowizn?

Obowiązek podatkowy powstaje w chwili:

  • nabycia majątku w drodze dziedziczenia (po śmierci spadkodawcy),

  • zawarcia umowy darowizny lub innej czynności przekazującej majątek bezpłatnie.

Kancelaria notarialna może przeprowadzić czynność darowizny oraz zadbać o jej zgłoszenie do urzędu skarbowego, jeśli jest taka potrzeba.

Jakie są grupy podatkowe?

Przepisy dzielą nabywców majątku na trzy grupy podatkowe:

  • I grupa – najbliższa rodzina (małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie),

  • II grupa – dalsi krewni (rodzeństwo małżonka, wujostwo, pasierbowie),

  • III grupa – osoby niespokrewnione i niespowinowacone.

Im dalsze pokrewieństwo, tym wyższy podatek.

Kiedy można skorzystać ze zwolnienia z podatku?

Osoby z I grupy podatkowej mogą całkowicie uniknąć podatku, jeśli:

  • zgłoszą nabycie majątku do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy od dnia nabycia,

  • udokumentują darowiznę (np. przelewem bankowym).

Brak zgłoszenia w terminie może skutkować koniecznością zapłaty podatku.

Jak notariusz może pomóc?

Notariusz to osoba zaufania publicznego, która:

  • sporządza akty notarialne dotyczące darowizn i spadków,

  • doradza w zakresie opodatkowania i obowiązków podatkowych,

  • pomaga dopełnić formalności związanych ze zgłoszeniem nabycia majątku.

Współpraca z kancelarią notarialną daje pewność, że wszystkie czynności zostaną przeprowadzone zgodnie z przepisami prawa.

Skorzystaj z pomocy kancelarii notarialnej

Planujesz przekazanie majątku bliskiej osobie lub otrzymałeś spadek i nie wiesz, co dalej?

Skontaktuj się z naszą kancelarią notarialną – notariusz wyjaśni obowiązki podatkowe, przygotuje dokumenty i zadba o Twoje bezpieczeństwo prawne.